Zelf pensioen opbouwen.
Geen werkgever, geen automatische pensioenopbouw. Als zzp'er moet je het zelf regelen, maar de fiscus helpt fors mee, mits je binnen je jaarruimte inlegt.
Laatst bijgewerkt · November 2026
Bereken je jaarruimte
Formule: (inkomen − AOW-franchise €19.172) × 30% − (6,27 × factor A). Max premiegrondslag €137.800. Max inleg 2026 = €35.589. Reken het uit op de tool van Belastingdienst.nl.
Reserveringsruimte, inhaalslag
Heb je in eerdere jaren minder ingelegd dan je jaarruimte? De onbenutte ruimte tot 10 jaar terug mag je alsnog gebruiken, tot €42.753 in 2026.
Lijfrente of banksparen
Beide fiscaal identiek: inleg aftrekbaar in box 1, geen box 3 over de pot, uitkering vanaf pensioendatum belast in box 1 (meestal lager tarief).
Beleggen of sparen
Bij een looptijd >10 jaar is beleggen historisch veel gunstiger dan sparen, inflatie eet spaarrente op. Kies een lage-kostenaanbieder (BrightPensioen, Brand New Day, Evi).
Deadline vóór 1 juli volgend jaar
Voor aftrek in belastingjaar X moet de premie uiterlijk 1 juli van jaar X+1 binnen zijn (bij sommige aanbieders al 1 april). Betaal je 30 juni? Direct doorgeven bij aangifte.
FOR-afwikkeling
Sinds 2023 kun je geen FOR meer opbouwen. Bestaande FOR aan het eind van je carrière omzetten in een lijfrente is fiscaal meestal aantrekkelijker dan uitkeren in één keer.
Aanbieders vergelijken
- BrightPensioen: coöperatief, indexfondsen, jaarlijkse ledenbijdrage.
- Brand New Day: laag-kostenbeleggen, veel keuze in fondsen.
- Evi van Lanschot: actief en passief, dienstverlening premium.
- a.s.r. / NN: klassieke verzekeraars, ook gegarandeerde varianten.
- Let op totale kosten (TER + servicefee), 0,5% verschil scheelt 20% op je eindkapitaal over 30 jaar.