Belasting, zonder verrassingen.
Als zelfstandige betaal je inkomstenbelasting (box 1), btw en Zvw-bijdrage. Ken je schijven, drempels en deadlines, en de aangifte wordt vooraf duidelijk in plaats van achteraf pijnlijk.
Laatst bijgewerkt · November 2026 · Belastingjaar 2025/2026
Reserveer 30–40% per factuur
Vuistregel: zet 30% van elke omzet apart voor inkomstenbelasting + Zvw. Bij hogere winsten (schijf 3) eerder 40%. Aparte spaarrekening, niet aankomen.
Btw-aangifte per kwartaal
Standaard aangiftetijdvak is een kwartaal, inleveren en betalen in de maand na afloop. Bij grote positieve of negatieve saldo's kun je switchen naar maand.
Vraag een voorlopige aanslag aan
Betaal maandelijks een geschat bedrag aan de fiscus in plaats van in één klap achteraf. Voorkomt betalingsstress én belastingrente (~5% in 2026).
KOR onder €20.000 omzet
Blijf je onder €20.000 omzet? Meld je aan voor de Kleineondernemersregeling: geen btw op facturen, geen aangifte. Sinds 2025 vervalt de 3-jaarsperiode, aanmelden minimaal 4 weken vóór het tijdvak.
Voorbelasting terugvragen
De btw op zakelijke kosten (laptop, telefoon, hosting, boekhouder) kun je terugvorderen via je btw-aangifte. Bewaar bonnen goed, 7 jaar bewaarplicht.
Deadlines op de kalender
IB-aangifte 1 maart–1 mei (uitstel via boekhouder tot 1 september). Btw per kwartaal in de maand erna. Te laat = boete + belastingrente ~5%.
Schijven 2025 vs 2026
- 2025: Schijf 1 35,82% t/m €38.441 · Schijf 2 37,48% t/m €76.817 · Schijf 3 49,50%.
- 2026: Schijf 1 35,75% t/m €38.883 · Schijf 2 37,56% tot ~€79.137 · Schijf 3 49,50%.
- Schijf 1 bevat 8,10% IB + 27,65% premies volksverzekeringen (2026).
Zvw-bijdrage
- 2025: 5,26% over de winst uit onderneming, max grondslag €75.864, max bijdrage ~€3.990.
- 2026: 4,85% over de winst, max grondslag €79.409, max bijdrage ~€3.851.
- Betaal je via de (voorlopige) aanslag inkomstenbelasting.
KOR uitgelegd
De Kleineondernemersregeling scheelt papierwerk en is fiscaal gunstig voor B2C of ondernemers met weinig zakelijke inkoop. Ongunstig als je veel B2B factureert of veel voorbelasting hebt.
- Drempel: €20.000 omzet per kalenderjaar.
- Registratiedrempel verhoogd naar €2.200.
- Sinds 2025: EU-KOR met Uniedrempel €100.000 en per land nationale drempel.
- Bij overschrijding gedurende het jaar val je direct uit de regeling.